RELACIÓN DEL ARTISTA CON LA ADMINISTRACIÓN

Darse de alta como autónomo

Darse de alta como autónomo 1

Si quieres dedicarte por completo a tu trabajo como artista (seas pintor, dibujante, artesano, escultor, grabador, fotógrafo, etcétera) conviene darte de alta como trabajador autónomo.

Es posible que te embarguen numerosas dudas y no te decidas a dar el paso definitivo, porque consideras que tus ingresos son bajos, que al darte de alta te obligas a unos gastos fijos o porque, de momento, no te va mal sin tener legalizada tu situación fiscal.

Al principio, probablemente, en lo último que hayas pensado es en legalizar tu situación laboral.

Si no estás de alta en la Seguridad Social y en Hacienda, tu situación laboral te envuelve en la economía sumergida y seguro que te preocupa porque no sabes si estás cometiendo un delito o no.

¿Debo darme de alta como autónomo si mis ingresos son inferiores al SMI?


Aunque hay jurisprudencia de que no es necesario darse de alta como autónomo si los ingresos son inferiores al Salario Mínimo Profesional (SMI), no es la normativa vigente y no está claro que hay que hacer.

En la Seguridad Social a veces te dicen que no hay problema si no se llega al Salario Mínimo Interprofesional (ver SMI actual) y otras veces afirman lo contrario.

Por lo tanto, no te confíes si crees que porque no llegan tus ingresos al SMI ya estas exento de darte de alta como autónomo.

Si estás empezando o te dedicas a tiempo parcial, debido a tu bajo nivel de ingresos piensas que no te compensa pagar la cuota de autónomos (ver cuotas) y la correspondiente declaración trimestral de impuestos.

Si hacemos caso a la legislación vigente se nos aconseja que todos aquellos que hagan una “actividad económica a título lucrativo de forma habitual, personal y directa por su cuenta están obligados a darse de alta como autónomos en la Seguridad Social”.

Cuotas y tarifa plana para autónomos


La cuota mensual a pagar de un autónomo acogido a la base mínima de cotización es de 283,30 euros (30% de 944,35, base mínima de cotización)

Si estás en el comienzo de querer vivir exclusivamente de tu obra, te puedes acoger a la tarifa plana para autónomos que consiste en el pago mensual de unos 50 euros a la Seguridad Social.

Lo puedes hacer si eres autónomo por primera vez y la tarifa plana a partir de enero de 2019 queda estipulada con los siguientes tramos:

  • Los primeros 12 meses la cuota de la base mínima es de 60 euros.
  • De 12 a 18 meses, la reducción de la cuota a pagar es del 50% (141,65€/mes, la mínima).
  • De 18 a 24 meses, la reducción sobre la cuota a la Seguridad Social es del 30% (198,31€/mes, la mínima).

A partir del 1 de enero de 2019 el autónomo ha visto incrementada su cuota mensual a consecuencia de las nuevas prestaciones sociales que han sido acordadas.

Antes eran voluntarias las coberturas del cese de actividad, la formación continuada o las contingencias profesionales, que, a partir de ahora, pasan a estar incluidas en la cotización como autónomo.

A consecuencia de ello, ha aumentado la base de cotización a 944,35 euros (1,25% más), lo que significa que la cuota mensual queda establecida en 283,30 euros (30% sobre la base de cotización)

(Ver bases y tipos de cotización 2019)

Nuevas prestaciones:

  • Dejar de pagar cuota de autónomos a partir del segundo mes de baja por Incapacidad Temporal y hasta el momento de alta.
  • Cobrar la prestación por accidente de trabajo o enfermedad profesional desde el primer día en que curse baja.
  • Acceder a la formación continua.
  • Mayor acceso a la prestación por cese de actividad (aumenta de 12 a 24 meses).

Para darte de alta por ejercer una actividad artística por cuenta propia (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos), el papeleo que hay que hacer no es complicado y es bastante rápido de gestionar ante los organismos administrativos que hay que acudir.

En este módulo nos centraremos en el alta como profesional autónomo y no como empresa.

No obstante, es posible que todas estas gestiones administrativas las quieras delegar en un gestor o asesor fiscal, tanto en lo que se refiere al alta como a las declaraciones que hay que hacer a lo largo del año.

Gestiones para darse de alta como autónomo


 Resumiendo, la mínima tramitación para darse de alta como trabajador por cuenta propia es la siguiente:

  1. Hacienda

Este sería el primer trámite (darte de alta) que tendrías que hacer.

Se deben presentar los modelos 036 y 037 (ver) para la declaración censal, en la que estarán tus datos personales, actividad (IAE), ubicación de tu estudio-taller y los impuestos a pagar.

– Descargar pdf. modelo 036 

– Descargar pdf. modelo 037

El epígrafe que te corresponde del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) lo puedes escoger en relación al apartado que consideres más adecuado a tu actividad artística.

Normalmente los artistas han de inscribirse en la sección segunda, agrupación 86, grupo 861 (pintores, escultores, ceramistas, artesanos, fotógrafos, grabadores y artistas similares).

Aunque que tienes que registrarte en un epígrafe determinado, actualmente estas exento de pagar el IAE.

El modelo más habitual para presentar la declaración censal en un artista profesional como persona física que reside y desarrolla la actividad económica en España, es el 037 y no el 036 que por lo general se presenta para empresas y otro tipo de actividades económicas.

La declaración de alta en el censo se puede presentar a través de distintos medios.

  • Por internet, con certificado electrónico o también con el sistema Cl@ve en caso de personas físicas no obligadas a utilizar el certificado electrónico.
  • Personalizándose en la oficina de la AEAT del domicilio fiscal del titular o representante entregando el impreso.
  • Por correo certificado a la oficina correspondiente de la AEAT.
  1. Seguridad Social

Antes de que transcurran los treinta primeros días desde que te hayas dado de alta en Hacienda tienes la obligación de darte de alta también en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social.

Debes hacerlo presentando el modelo TA0521, fotocopia del alta en Hacienda y del DNI.

– Descargar pdf. modelo TA0521

  1. Alta y Licencias de Apertura y Obras.

En la localidad donde estés desarrollando tu actividad artística debes solicitar al Ayuntamiento la licencia de apertura de la actividad.

Si necesitas remodelar o acondicionar tu taller-estudio también tienes que solicitar un permiso de obras.

  1. Si trabajas en tu casa refléjalo en el registro de Hacienda.

Cuando el trabajo artístico que realizas lo puedes hacer desde tu propio domicilio, debes reflejar los metros cuadrados que ocupas en tu vivienda para poder desempeñar tu profesión en el apartado que le corresponde en los modelos 036 y 037.

Hacerlo correctamente te permitirá deducir la parte proporcional que corresponda de IVA en los gastos totales de la vivienda, siempre y cuando las facturas, el alquiler o la propiedad de la casa estén a tu nombre.

En el momento de inscribirse, deberás hacer constar la entidad gestora o mutua por la que optas para cubrir el riesgo por enfermedad profesional y accidente de trabajo.

Desde 2007, todos los autónomos tienen la obligación de cubrir estas contingencias, además de la incapacidad temporal, con una mutua.

Será otra de las visitas obligadas.

Puedes encontrar más información en la web de la Asociación de Mutuas de Accidentes de Trabajo y en el listado de mutuas que incorpora la web de la Seguridad Social

  1. Organismos de Trabajo

Por último, estás en la obligación de comunicar tu actividad a la autoridad laboral de tu Comunidad, que suele ser la Consejería de Empleo o de Trabajo.

Tienes un plazo de 30 días para poder hacer estos trámites.

Método de tributación que más te conviene


Al iniciar una actividad económica tienes obligaciones fiscales que cumplir, no solo anteriores al inicio, sino también durante su desarrollo, que como autónomo debes tributar por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), en lo que se refiere a pagos fraccionados y declaración anual.

En el IRPF, según la actividad desarrollada, los métodos que determinan el rendimiento de las actividades económicas son:

  • Estimación directa con dos modalidades:
    • Normal
    • Simplificada
  • Estimación objetiva

Aunque hay actividades en las que no dependa de ti, en otras puedes elegir el régimen por el que tributar a Hacienda, entre el método de estimación directa o el de estimación objetiva.

Para calcular el beneficio obtenido por la actividad artística, normalmente, se elige el régimen de la estimación directa simplificada.

En este sistema se paga a Hacienda en función del beneficio neto que obtengas con tu trabajo.Este se obtiene restando de los ingresos los gastos y el resultado determinará el tipo impositivo que debes aplicar.

El sistema más habitual y que mejor se adapta a la mayoría de actividades creativas es la estimación directa simplificada.

Se aplica cuando concurran las siguientes circunstancias:

  • Que las actividades no estén acogidas al método de estimación objetiva.
  • Que, en el año anterior, el importe neto de la cifra de negocios para el conjunto de actividades desarrolladas no haya superado los 600.000 €.
  • Que no se haya renunciado a su aplicación.
  • Que ninguna actividad ejercida se encuentre en la modalidad normal del método de estimación directa.

Para conocer con más detalle cómo  funciona cada método de tributación/estimación puedes consultar esta página del Centro de Información y Red de Creación de Empresas, de la Agencia Tributaria.Recuerda que tienes 30 días para darte de alta en los tres organismos, pues la Administración cruza los datos y si no estás al corriente en alguna de las tres te sancionará.

Obligaciones fiscales, contables y registrables


En resumen, al darte de alta como autónomo, vendas o no vendas, tienes las siguientes obligaciones:

  • Pagar la cuota obligatoria de autónomo cada mes a la Seguridad Social.
  • Cada tres meses debes hacer la declaración del IVA e IRPF.
  • Pagar las cuotas anuales al ayuntamiento si las hubiera.
  • Presentar los informes anuales correspondientes
  • Hacer la declaración de la renta anual como cualquier contribuyente.

A continuación, se describen las características y los plazos de las obligaciones fiscales, contables y de registro que tienes obligación de cumplimentar:

– Obligaciones fiscales

  • La obtención de rentas o ingresos por el ejercicio de la propia actividad que tributarán por el Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (IRPF) en caso de ser autónomo o entidad sin personalidad jurídica.
  • La transmisión del producto o servicio prestado al comprador, debe incluir en el precio de venta, el incremento por el Impuesto sobre el valor añadido (IVA).

Modelo 130

Estas obligaciones fiscales en estimación directa simplificada se deben presentar mediante el modelo 130, aunque no resulte una cantidad a ingresar.

Las fechas establecidas para su presentación son entre el 1 y 20 de abril (1º trimestre), julio (2º trimestre), octubre (3º trimestre) y entre el 1 y 30 de enero del año siguiente (4º Trimestre).

– Obligaciones contables y registrales

En estimación directa simplificada, son el registro de:

  • Libro de ingresos.
  • Libro de gastos.
  • Libro de bienes de inversión.
  • Libro de provisión de fondos y suplidos.

– Declaración anual de operaciones con terceros Se debe presentar en el modelo 347 durante el mes de marzo. Se debe indicar aquellas personas o entidades, clientes o proveedores, con los que en el año anterior el conjunto de operaciones realizadas haya superado los 3.006 euros

– Declaración de renta anual

Se presenta desde el 4 de abril hasta 30 de junio del año siguiente al ejercicio que se declara, mediante el modelo 100.

Darse de alta como autónomo 2 – Modelo 100

Los contribuyentes que realizan actividades económicas, no tienen confeccionado borrador, pudiendo solicitar los datos fiscales a la agencia tributaria.

Pros y contras de estar en la ilegalidad o no


Si legalizas tu situación laboral y estás al corriente con la Seguridad Social, contribuyes a tu jubilación.

Tendrás derecho a ayudas o subvenciones de tu comunidad, a seguro médico, facilidad en entidades bancarias para pedir préstamos personales, hipoteca, comprar con tarjetas, ya que tu dinero es ganado y declarado legalmente, etcétera.

Si permaneces en la economía sumergida y mantienes la ilegalidad de tus ganancias no cotizarás para tu jubilación, no podrás acceder a programas de ayudas o subvenciones por no estar dado de alta o, al no tener declaración de ingresos, no podrás solicitar préstamos u otros servicios banca.

Documentación para darte de baja como autónomo


Si tienes que tramitar tu baja como autónomo debes ser consciente que terminar tu actividad no significa que aún no tengas obligaciones con Hacienda.

Es obligado presentar a la Agencia Tributaria los informes anuales correspondiente al ejercicio, aunque no tengas actualmente ingresos como autónomo, si no quieres exponerte a una infracción tributaria.

Informes anuales a presentar si estas activo y al año cuando te des de baja como autónomo


Los informes anuales que estás obligado a presentar son declaraciones informativas, porque no te obligan a pagar más impuestos.

Presentarlos significa que facilitas a la Administración un resumen anual de lo que ha sido tu actividad económica y Hacienda puede cruzar estos datos con las liquidaciones que has declarado cada trimestre.

El plazo de presentación es del 1 al 31 de enero del año siguiente al que te has dado de baja y los modelos de informes más habituales son los siguientes:

– Modelo 190:

Si has entregado en las declaraciones trimestrales el modelo de autoliquidación 111, éste es su resumen anual.

Mediante este modelo entregas a Hacienda un Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.

– Modelo 349:

Modelo relacionado con las operaciones intracomunitarias que puede presentarse de manera mensual, trimestral o anual, dependiendo de los casos, así que pregunta a tu asesor fiscal.  Si estás registrado en el ROI y has realizado compras o ventas a agentes intracomunitarios, tendrás que presentar esta declaración informativa recapitulativa aunque te hayas dado de baja como autónomo.

– Modelo 390:

Declaración anual de IVA genérica de los autónomos que tienen que presentar las autoliquidaciones trimestrales. Es la declaración informativa anual de IVA más común de los autónomos, con la que harás un resumen de todo el IVA que soportaste y repercutiste, cuando estuviste dado de alta.

– Modelo 347:

Incluimos también este modelo por Se trata de la declaración anual de operaciones con terceras personas. Si a lo largo del ejercicio fiscal tuviste operaciones con clientes o proveedores que superaran los 3.005,06 euros anuales, o si pagaste o cobraste de un mismo agente más de 6.000 euros en efectivo, también a lo largo de todo el año. Es recomendable contrastes los datos con los clientes o proveedores con los que hayas tenido este tipo de operaciones, pues los datos tanto en su modelo, como en el tuyo, deben ser lógicamente los mismos.

Mejoras en la Ley del Trabajador Autónomo


Nueva Ley de medidas en favor del Trabajador Autónomo que entraron en vigor en enero de 2018.

(Fuente ATA – Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos)

Medidas para emprendedores

– Se amplía la tarifa plana de 50 euros a un año para nuevos autónomos o aquellos que no lo fueron en los dos últimos años.

– Los emprendedores podrán optar de nuevo a esta tarifa plana pasados tres años

– Se aplican mejoras para los emprendedores con discapacidad.

– Las bonificaciones de la tarifa plana se extienden hasta los 24 meses. Los seis siguientes a los doce de tarifa plana de 50 euros, se bonifica al 50% y los últimos 6 al 30%.

Medidas Fiscales

– Se reducen los recargos por retraso en los pagos a la Seguridad Social a la mitad, pasando del 20% al 10% en el primer mes.

– Los autónomos podrán deducirse un 30% de los gastos de suministros, como el agua, la luz y telefonía, siempre que se trabaje desde casa.

– Se podrán deducir 26,67 euros diarios en el IRPF por gasto en comida, cuando afecta directamente a la actividad en territorio español. En el extranjero asciende a 48€.

Medidas sobre cotizaciones

– Los autónomos sólo pagarán desde el día efectivo que se dan de alta o de baja en el RETA y no todo el mes como hasta ahora.

– Los autónomos podrán darse tres veces de alta y de baja en el mismo año.

– Los autónomos podrán cambiar hasta cuatro veces en el mismo año su base de cotización, en función de sus intereses e ingresos.

– Se devolverá el exceso de cotización de los trabajadores con pluriactividad sin que tengan que solicitarla.

– Un autónomo podrá cobrar el 100% de la pensión y seguir trabajando si tienen al menos un trabajador a su cargo.

– La cuota de los autónomos societarios ya no subirá automáticamente en función de lo que se eleve el salario mínimo interprofesional, sino que dependerá de lo que se determine en los presupuestos generales del Estado (PGE), después de negociarlo con las asociaciones de autónomos más importantes.

Medidas para autónomas

-Se ha establecido una tarifa plana de 50 euros de cuota para las madres que reemprendan antes de dos años desde que cesó su negocio por maternidad, adopción, acogimiento, etcétera. Es una excepción para que no tengan que esperar a cumplir dos años desde que fueron autónomas por última vez para poderse acoger a la tarifa plana como el resto.

Conciliación

-Los autónomos que sean madres/padres estarán exentos de pagar cuota durante el periodo de baja por maternidad/paternidad, adopción, acogimiento, etcétera.

– Se ha aprobado la exención del 100% de la cuota de autónomos durante un año para el cuidado de menores o dependientes.

Medidas sobre la contratación

– Se facilita la contratación a los hijos discapacitados de los autónomos.

– La contratación indefinida por parte del trabajador autónomo como trabajadores por cuenta ajena de su cónyuge, ascendientes, descendientes y demás parientes por consanguinidad o afinidad, hasta el segundo grado inclusive, se bonifica las contingencias comunes el 100% un período de 12 meses. Para poder acogerse a esta bonificación será necesario que el trabajador autónomo no hubiera extinguido contratos de trabajo y mantener el contrato al menos seis meses.

Colectivo

– Los trabajadores por cuenta propia podrán acceder a una formación adaptada a sus necesidades, con el fin de mejorar su competitividad y consoliden su actividad empresarial.

Prevención de riesgos laborales

– Se reconoce el accidente in itinere (es decir, de ida o de vuelta al puesto de trabajo) en los profesionales autónomos, siempre que no coincida con su domicilio.

– Se mejora la formación en prevención de riesgos laborales en los profesionales autónomos.

¿Qué es el Certificado Digital para autónomos?


Si quieres realizar tus gestiones online con la Administración es necesario que tramites la solicitud del Certificado Digital cuanto antes, ya que es una herramienta imprescindible para poder gestionar digitalmente tu relación con Hacienda y la Seguridad Social.

Actualmente, para poder realizar tus gestiones online como autónomo, tanto con Hacienda como con la Seguridad Social, tienes tres tipos de certificado electrónico que te dará acceso a las diferentes sedes electrónicas.

– Cl@ve Permanente o certificado digital software para persona física.

– Cl@ve firma, con DNI electrónico.

– Cl@ve, con PIN

Puedes acceder a cualquiera de estos tres sistemas de identificación desde el siguiente enlace: http://clave.gob.es/clave_Home/dnin.html

No obstante, te recomiendo que solicites y descargues el certificado digital desde la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT), ya que es el más utilizado.

El sistema de certificación de firma electrónica establecido por la FNMT-RCM es un intermediario transparente al ciudadano, de fácil uso, que ofrece alta disponibilidad y gran capacidad de acceso concurrente para los usuarios de la red.

Los certificados emitidos por la FNMT-RCM son de uso general y por lo tanto universales, es decir, cada ciudadano puede comunicarse con las diferentes administraciones con un único certificado.

Para conseguir tu certificado digital como autónomo, a través de tu ordenador tienes que solicitarlo a la FNMT (solicitar).

Una vez tengas el código que te enviará la FNMT por email, podrás acudir a Hacienda, a la Seguridad Social o a tu Ayuntamiento donde deberás demostrar tu identidad y conseguir tu certificado digital persona física definitivo.

Darse de alta como autónomo 3  – Descargar el folleto

¿Cómo obtener su certificado digital FNMT de Persona Física?


El proceso de obtención es muy sencillo, consta de tres pasos, que debe realizarse en el siguiente orden:

1. Solicitud del certificado por internet.

2. Acreditación de su identidad mediante personación física

3. Descarga del certificado desde internet.

¿Para qué sirve el Certificado Digital?


El Certificado digital de Persona Física te permitirá realizar trámites de forma segura con la Administración Pública y Entidades Privadas a través de Internet, como por ejemplo:

  • Presentación y liquidación de impuestos
  • Presentación de recursos y reclamaciones.
  • Cumplimentación de los datos del censo de población y viviendas.
  • Consulta e inscripción en el padrón municipal.
  • Consulta de multas de circulación.
  • Consulta y trámites para solicitud de subvenciones.
  • Consulta de asignación de colegios electorales.
  • Actuaciones comunicadas.
  • Firma electrónica de documentos y formularios oficiales.

 

 DOCUMENTACIÓN


 

Colección «Códigos electrónicos»

Darse de alta como autónomo 4

Se trata de compilaciones de las principales normas vigentes del ordenamiento jurídico, permanentemente actualizadas, presentadas por ramas del Derecho.

Cada Código electrónico se ofrece para su descarga gratuita en los formatos electrónicos PDF y ePUB, para facilitar su almacenamiento y lectura en dispositivos electrónicos diversos.

Darse de alta como autónomo 5

 

 CAMBIOS AUTÓNOMOS 2019

Normativa analizada:
El Real Decreto-Ley 28/2018, de 28 de diciembre, para la revalorización de las pensiones públicas y otras medidas urgentes en materia social, laboral y de empleo.
En concreto la disposición adicional segunda que modifica la LGSS. 


Darse de alta como autónomo 6

LA OPINIÓN DEL EXPERTO

Textos redactados para la MEMBRESÍA VIP por profesionales del mercado del arte y sectores afines  que aportan una valiosa información  experiencia personal para ayudarte en tu trayectoria artística.

Participan artistas que comentan  su pericia a lo largo de su carrera o de las dificultades que encontraron en sus comienzos y profesionales del arte que nos hablan de su sector .

0 comentarios

Enviar un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

Objetivo Arte te informa que los datos de carácter personal que me proporciones rellenando el presente formulario serán tratados por el responsable de esta web. Finalidad de la recogida y tratamiento de los datos personales: gestionar la solicitud que realizas a través de este formulario de contacto. Legitimación: Consentimiento del interesado. Destinatarios:Los datos que me facilitas estarán ubicados en los servidores de Raiola Network(proveedor de hosting de Objetivo Arte) dentro de la UE.Puedes consultar aquí su Política de Privacidad. Derechos: Podrás ejercer tus derechos de acceso, rectificación, limitación y suprimir los datos en info@objetivoarte.com así como el derecho a presentar una reclamación ante una autoridad de control. Puedes consultar la información adicional y detallada sobre Protección de Datos en mi Política de Privacidad

Este sitio web utiliza cookies para que puedas tener una mejor experiencia como usuario. Si continuas navegando estás dando tu consentimiento y la aceptación de nuestra Política de Cookies.

ACEPTAR
Aviso de cookies

Pin It on Pinterest

Share This